La definizione di finanziamento e la definizione di prestito
Il rapporto formale e le differenze tra finanziamenti e prestiti
Un punto di inizio dal quale partire in una guida che si rispetti è quello col quale stabilire la definizione di finanziamento e la definizione di prestito nonchè il rapporto formale che intercorre tra loro oltre alle differenze tra finanziamenti e prestiti nella casistica. La definizione sia formale che sostanziale di finanziamento è quella secondo cui vi sia una dazione di denaro dalla quale scaturisca l'obbligo della restituzione o una tantum ovvero rateale di almeno il capitale prestato. Stessa definizione vale per il prestito. Almeno queste sono le definizioni di finanziamenti e prestiti sin d'ora lette. Noi, andando oltre la predetta definizione e contestando la stessa, ne daremo una tutta nostra anche a seguito della complessità che ha ruggiunto la definizione di finanza strutturata odierna.
Quello che contestiamo è il fatto che la dazione debba necessariamente essere in moneta contante. Pensate ad una qualsiasi dazione in natura (ad es. dei mobili tra due mobilifici) con l'obbligo di restituire la stessa quantità e specie: anche questo è un finanziamento anche se la dazione è priva di contanti. Oppure, il caso inverso: una cessione di una somma a titolo gratuito (una donazione): in questo caso c'è il contante ma manca l'obbligo di restituirlo quindi non è da considerarsi finanziamento. Gli esempi su riportati servono per far capire che la vera definizione di finanziamento e prestito prescinde dalla cessione di contanti. In definitiva la definizione da dizionario de qua dovrebbe essere la dazione di qualsiasi cosa e/o bene che abbia un valore economico e che dovrà essere restituito sia con che senza frutti. Questa è la vera definizione di prestito o finanziamento capace di includere tutte le ipotesi riscontrabili nella realtà.
In seconda battuta ci occupiamo della differenza tra finanziamento e prestito o del rapporto formale che intercorre tra finanziamenti e prestiti nelle varie forma di crediti. Orbene, l'unica differenza degna di nota oltre che univoca fra finanziamenti e prestiti è il rapporto tra generalità e specialità che intercorre tra loro. Ergo, il finanziamento è la madre di qualsiasi forma di credito, cioè rappresenta il "genus" dal latino genere, mentre il prestito è una "species" o una specie di finanziamento. Per spiegare il concetto faremo un banale esempio: pensate alle banche che sono la generalità, mentre la intesa-sanpaolo è la specialità cioè una di esse. Chiaro.
Se questa è la differenza tra prestito e finanziamento, quest'ultimo, però, ha tante specialità le quali assumono vari nomi: si parte dai mutui al leasing alle al prestito ponte a quello partecipativo etc. Ancora, ogni specialità a sua volta è suddivisa per ulteriori specie le quali verranno affrontate a suo tempo nelle sezioni opportune. Concludiamo con il recupero della definizione da vocabolario di economia che si dovrebbe inserire: il finanziamento è quella operazione consistente nella dazione e/o fornitura di qualunque bene o cosa suscettibile di valore con obbligo della restituzione della stessa.
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